배당세 계산기
세법상 거주지를 고르고 1년 동안 받는 배당금과 기타 소득을 입력하세요. 해당 나라의 배당 과세 규칙을 적용하고 세금의 계산 과정을 보여 줍니다.
입력 항목
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결과
배당금에 대한 세금: ￡6,971
실효세율: 배당금의 34.9%
세후 배당금: ￡13,029
| 구간 | 배당금 | 세액 |
|---|---|---|
| 비과세 (공제 한도) | ￡500 | ￡0 |
| 35.75% (￡37,700~￡125,140) | ￡19,500 | ￡6,971 |
계산 방법
영국에서는 1년 배당금 중 처음 ￡500는 비과세입니다. 나머지는 ￡12,570의 기본공제를 뺀 기타 소득 위에 더해져 기본세율 구간에서 10.75%, 고세율 구간에서 35.75%, 추가세율 구간에서 39.35%로 과세됩니다. 소득이 ￡100,000를 넘으면 기본공제가 초과액의 절반만큼 줄고, 더 이상 공제되지 않는 소득에도 세금이 붙습니다.
미국에서는 $16,100의 표준공제 후 적격 배당에 과세 소득 $49,450까지 0%, $545,500까지 15%, 그 초과분에 20%가 적용되며, 여기에 주 소득세와 소득 중 $200,000 초과분에 대한 3.8%의 순투자소득세가 더해집니다. 캐나다에서는 배당금을 그로스업(적격 배당 38%, 그 외 배당 15%)한 뒤 기타 소득과 함께 과세하고, 연방 및 주 배당세액공제를 세금에서 뺍니다.
가정과 한계
1인, 2026년 규칙(영국은 2026-27 과세연도)을 기준으로 하며 같은 나라 회사의 배당금으로 가정합니다. 스코틀랜드 납세자도 배당금에는 영국 세율이 적용됩니다. 미국: 단독 신고, 적격 배당, 배당금 전체에 주 최고 세율, 시 또는 카운티 세금 제외. 캐나다: 기본 인적공제 없는 2024년 세율 구간, 세액공제는 기타 소득의 세금을 최대 0까지만 줄이며 환급되지 않습니다. 분할 소득세와 대체 최저한세는 포함하지 않습니다.
출처
- GOV.UK - Tax on dividends (2026-11-04 확인)
- GOV.UK - Income Tax rates and Personal Allowances (2026-11-04 확인)
- IRS - Topic no. 404, Dividends and other corporate distributions (2026-11-04 확인)
- IRS - Rev. Proc. 2025-32 (2026-11-04 확인)
- IRS - Topic no. 559, Net investment income tax (2026-11-04 확인)
- Tax Foundation - 2026 State Income Tax Rates and Brackets (2026-11-04 확인)
- Justice Laws - Income Tax Act, section 82 (2026-11-04 확인)
- Justice Laws - Income Tax Act, section 121 (2026-11-04 확인)
- TaxTips.ca - Eligible Dividend Tax Credit Rates (2026-11-04 확인)
- TaxTips.ca - Dividend Tax Credit for Non-Eligible Canadian Dividends (2026-11-04 확인)
단순화한 규칙에 따른 예시이며 투자 자문이 아닙니다.