公司税计算器

请选择公司的税务居住地，并输入它当年的利润。计算器会采用该国的公司税税率，并列出税额的计算过程。

您的数据

公司的税务居住地

年内应税利润

其中投资收入（加拿大）

已支付的非合格股息（加拿大）

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结果

公司税：￡22,750

实际税率：利润的 22.8%

税后利润：￡77,250

税率	金额	税额
主税率 25%	￡100,000	￡25,000
边际减免：￡250,000 减去利润后的 1.5%	￡150,000	-￡2,250

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计算方法

在英国，利润不超过￡50,000 的公司适用 19% 的小额利润税率，利润达到￡250,000 或以上的公司适用 25% 的主税率。介于两者之间的公司按主税率纳税，再减去边际减免，即利润距￡250,000 差额的 1.5%，因此两个限额之间的每一英镑利润按 26.5% 计税。

在加拿大，主动经营收入在 $500,000 的营业限额内适用 9% 的联邦小企业税率，超出部分适用 15%，另加该省自己的小企业税率和一般税率。投资收入缴纳 38.67% 的联邦税，另加省一般税率。其中相当于收入 30.67% 的税款，会在公司支付非合格股息时退还给公司：每笔股息退还其金额的 38.33%，直到这部分税款用完为止。在美国，C 类公司缴纳州公司所得税，并就扣除州税后的利润缴纳 21% 的联邦税。

假设与限制

按一家独立公司计算，没有与之共用限额的关联公司，采用 2026 年 7 月 1 日有效的税率（英国为 2026 年 4 月 1 日开始的财政年度）。加拿大：一家加拿大控股私人公司，其集团上一年的投资收入不超过 $50,000，因此营业限额完整；在魁北克，公司未达到省小企业税率要求的 5,500 小时标准。美国：一家 C 类公司，按该州 2026 年税率计算，不计市税、特许经营税或总收入税。不包括其他年度结转的亏损、英国关于增益利润和封闭式投资控股公司的规则，以及加拿大对所收股息征收的税。

资料来源

GOV.UK - Corporation Tax rates and allowances （核对于2026-11-04）
GOV.UK - Marginal Relief for Corporation Tax （核对于2026-11-04）
Justice Laws - Income Tax Act, section 123.3 （核对于2026-11-04）
Justice Laws - Income Tax Act, section 125 （核对于2026-11-04）
Justice Laws - Income Tax Act, section 129 （核对于2026-11-04）
TaxTips.ca - 2026 Corporate Income Tax Rates （核对于2026-11-04）
IRS - Publication 542, Corporations （核对于2026-11-04）
Tax Foundation - 2026 State Corporate Income Tax Rates and Brackets （核对于2026-11-04）

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这是基于简化规则的示例，不构成财务建议。