법인세 계산기
회사의 세법상 거주지를 고르고 그해 이익을 입력하세요. 해당 나라의 법인세율을 적용하고 세금의 계산 과정을 보여 줍니다.
입력 항목
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결과
법인세: ￡22,750
실효세율: 이익의 22.8%
세후 이익: ￡77,250
| 세율 | 금액 | 세액 |
|---|---|---|
| 기본 세율 25% | ￡100,000 | ￡25,000 |
| 한계 경감: ￡250,000에서 이익을 뺀 금액의 1.5% | ￡150,000 | -￡2,250 |
계산 방법
영국에서는 이익이 ￡50,000 이하인 회사는 19%의 소규모 이익 세율을, ￡250,000 이상인 회사는 25%의 기본 세율을 냅니다. 그 사이의 회사는 기본 세율에서 한계 경감액을 뺀 금액을 내며, 한계 경감액은 이익이 ￡250,000에 못 미치는 금액의 1.5%입니다. 따라서 두 한도 사이의 이익은 1파운드마다 26.5%로 과세됩니다.
캐나다에서는 능동적 사업소득에 $500,000의 사업 한도까지 9%의 연방 소기업 세율이, 그 초과분에 15%가 적용되고, 여기에 주 자체의 소기업 세율과 일반 세율이 더해집니다. 투자소득에는 38.67%의 연방세와 주 일반 세율이 붙습니다. 그중 소득의 30.67%에 해당하는 세금은 회사가 비적격 배당을 지급할 때 돌려받습니다. 배당마다 그 금액의 38.33%를 이 부분이 소진될 때까지 환급받습니다. 미국에서는 C 법인이 주 법인소득세를 내고, 주 세금을 뺀 이익에 연방 21%를 냅니다.
가정과 한계
한도를 나눠 쓰는 관계 회사가 없는 단독 회사로, 2026년 7월 1일 기준 세율을 적용합니다(영국은 2026년 4월 1일부터 시작하는 사업연도). 캐나다: 전년도 그룹의 투자소득이 $50,000 이하여서 사업 한도가 그대로인 캐나다 지배 비상장 법인이며, 퀘벡에서는 주 소기업 세율의 5,500시간 요건을 충족하지 못하는 회사로 가정합니다. 미국: 주의 2026년 세율을 적용하는 C 법인이며 시세, 프랜차이즈세, 총수입세는 제외합니다. 다른 연도에서 이월된 결손금, 영국의 확대 이익 및 폐쇄형 투자 지주회사 규칙, 캐나다의 수취 배당에 대한 세금은 포함하지 않습니다.
출처
- GOV.UK - Corporation Tax rates and allowances (2026-11-04 확인)
- GOV.UK - Marginal Relief for Corporation Tax (2026-11-04 확인)
- Justice Laws - Income Tax Act, section 123.3 (2026-11-04 확인)
- Justice Laws - Income Tax Act, section 125 (2026-11-04 확인)
- Justice Laws - Income Tax Act, section 129 (2026-11-04 확인)
- TaxTips.ca - 2026 Corporate Income Tax Rates (2026-11-04 확인)
- IRS - Publication 542, Corporations (2026-11-04 확인)
- Tax Foundation - 2026 State Corporate Income Tax Rates and Brackets (2026-11-04 확인)
단순화한 규칙에 따른 예시이며 투자 자문이 아닙니다.