法人税の計算ツール
会社の税務上の居住地を選び、その年の利益を入力してください。その国の法人税率を適用し、税額の計算の内訳を示します。
お客様の数値
数値を変更すると結果がすぐに更新されます。入力した内容は保存されません。
結果
法人税：￡22,750
実効税率：利益の22.8%
税引後の利益：￡77,250
| 税率 | 金額 | 税額 |
|---|---|---|
| 基本税率 25% | ￡100,000 | ￡25,000 |
| 限界軽減：￡250,000から利益を引いた額の1.5% | ￡150,000 | -￡2,250 |
計算方法
英国では、利益が￡50,000以下の会社には19%の小規模利益税率が、￡250,000以上の会社には25%の基本税率が適用されます。その間の会社は基本税率から限界軽減を差し引いた額を納めます。限界軽減は利益が￡250,000に届かない額の1.5%で、二つの限度額の間の利益1ポンドごとに26.5%が課されることになります。
カナダでは、能動的事業所得に$500,000の事業限度額まで9%の連邦小規模企業税率、それを超える部分に15%が適用され、さらに州独自の小規模企業税率と一般税率が加わります。投資所得には38.67%の連邦税と州の一般税率がかかります。そのうち所得の30.67%にあたる税額は、会社が非適格配当を支払うと戻ってきます。配当ごとにその額の38.33%が、この部分を使い切るまで還付されます。米国では、C法人は州の法人所得税を納め、州税を差し引いた利益に連邦の21%を納めます。
前提と制限
単独の会社で、限度額を分け合う関連会社はないものとし、2026年7月1日時点の税率で計算します（英国は2026年4月1日に始まる事業年度）。カナダ：前年のグループの投資所得が$50,000以下で事業限度額が満額のカナダ支配私会社とし、ケベック州では州の小規模企業税率の5,500時間要件を満たさない会社とします。米国：州の2026年税率によるC法人とし、市税、フランチャイズ税、総収入税は含みません。他の年度から繰り越した欠損金、英国の拡大利益と閉鎖型投資持株会社のルール、カナダの受取配当にかかる税は含みません。
出典
- GOV.UK - Corporation Tax rates and allowances （2026-11-04確認）
- GOV.UK - Marginal Relief for Corporation Tax （2026-11-04確認）
- Justice Laws - Income Tax Act, section 123.3 （2026-11-04確認）
- Justice Laws - Income Tax Act, section 125 （2026-11-04確認）
- Justice Laws - Income Tax Act, section 129 （2026-11-04確認）
- TaxTips.ca - 2026 Corporate Income Tax Rates （2026-11-04確認）
- IRS - Publication 542, Corporations （2026-11-04確認）
- Tax Foundation - 2026 State Corporate Income Tax Rates and Brackets （2026-11-04確認）
簡略化したルールによる試算であり、金融アドバイスではありません。