资本利得税计算器

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结果

资本利得税：￡3,464

实际税率：资本利得的 17.3%

税后资本利得：￡16,536

资本利得	￡20,000
年度免税额	￡3,000
应税利得	￡17,000

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计算方法

在英国，每年最初￡3,000 的资本利得免税。其余部分落在基本税率档（应税收入的前￡37,700）内的按 18% 计税，超出部分按 24% 计税。资本利得叠加在扣除￡12,570 个人免税额后的其他收入之上，因此其他收入占用的税档越多，按 24% 计税的资本利得就越多。

在美国，长期资本利得叠加在扣除 $16,100 标准扣除额后的其他收入之上，在应税收入 $49,450 以内按 0%、$545,500 以内按 15%、超过部分按 20% 计税，另需缴纳所在州的所得税，以及对收入超过 $200,000 部分征收的 3.8% 净投资所得税。在加拿大，资本利得的 50% 应税：这部分计入其他收入，按联邦和省级所得税税率计税。

假设与限制

按一人、2026 年规则（英国为 2026-27 税年）计算，资本利得为长期利得（资产持有超过一年），在同一年内实现，不结转其他年份的亏损。苏格兰纳税人的资本利得适用英国税率。美国：单身申报、标准扣除额只从其他收入中扣除、对全部利得适用该州最高税率，不计市县税。加拿大：采用 2024 年税级且不计基本个人免税额。不包括出售企业等情形的税收减免，也不包括替代性最低税。

资料来源

GOV.UK - Capital Gains Tax rates （核对于2026-11-04）
GOV.UK - Income Tax rates and Personal Allowances （核对于2026-11-04）
IRS - Topic no. 409, Capital gains and losses （核对于2026-11-04）
IRS - Rev. Proc. 2025-32 （核对于2026-11-04）
IRS - Topic no. 559, Net investment income tax （核对于2026-11-04）
Tax Foundation - 2026 State Income Tax Rates and Brackets （核对于2026-11-04）
Justice Laws - Income Tax Act, section 38 （核对于2026-11-04）
TaxTips.ca - Capital Gains and Losses （核对于2026-11-04）

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这是基于简化规则的示例，不构成财务建议。