양도소득세 계산기
세법상 거주지를 고르고 1년 동안 실현하는 양도차익과 기타 소득을 입력하세요. 해당 나라의 양도차익 과세 규칙을 적용하고 세금의 계산 과정을 보여 줍니다.
입력 항목
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결과
양도차익에 대한 세금: ￡3,464
실효세율: 양도차익의 17.3%
세후 양도차익: ￡16,536
| 양도차익 | ￡20,000 |
|---|---|
| 연간 비과세 한도 | ￡3,000 |
| 과세 대상 양도차익 | ￡17,000 |
계산 방법
영국에서는 1년 양도차익 중 처음 ￡3,000는 비과세입니다. 나머지는 기본세율 구간(과세 소득의 처음 ￡37,700)에 드는 부분에는 18%, 그 위의 부분에는 24%의 세율로 과세됩니다. 양도차익은 ￡12,570의 기본공제를 뺀 기타 소득 위에 더해지므로, 기타 소득이 구간을 많이 쓸수록 24%로 과세되는 양도차익이 늘어납니다.
미국에서는 장기 양도차익이 $16,100의 표준공제를 뺀 기타 소득 위에 더해져 과세 소득 $49,450까지 0%, $545,500까지 15%, 그 초과분에 20%가 적용되며, 여기에 주 소득세와 소득 중 $200,000 초과분에 대한 3.8%의 순투자소득세가 더해집니다. 캐나다에서는 양도차익의 50%가 과세 대상이며, 이 부분은 기타 소득에 더해져 연방 및 주 소득세율로 과세됩니다.
가정과 한계
1인, 2026년 규칙(영국은 2026-27 과세연도)을 기준으로 하며, 1년 넘게 보유한 자산의 장기 양도차익을 한 해에 실현하고 다른 해에서 이월된 손실은 없다고 가정합니다. 스코틀랜드 납세자도 양도차익에는 영국 세율이 적용됩니다. 미국: 단독 신고, 표준공제는 기타 소득에서만 차감, 양도차익 전체에 주 최고 세율, 시 또는 카운티 세금 제외. 캐나다: 기본 인적공제 없는 2024년 세율 구간. 사업체 매각 등에 대한 감면과 대체 최저한세는 포함하지 않습니다.
출처
- GOV.UK - Capital Gains Tax rates (2026-11-04 확인)
- GOV.UK - Income Tax rates and Personal Allowances (2026-11-04 확인)
- IRS - Topic no. 409, Capital gains and losses (2026-11-04 확인)
- IRS - Rev. Proc. 2025-32 (2026-11-04 확인)
- IRS - Topic no. 559, Net investment income tax (2026-11-04 확인)
- Tax Foundation - 2026 State Income Tax Rates and Brackets (2026-11-04 확인)
- Justice Laws - Income Tax Act, section 38 (2026-11-04 확인)
- TaxTips.ca - Capital Gains and Losses (2026-11-04 확인)
단순화한 규칙에 따른 예시이며 투자 자문이 아닙니다.