譲渡所得税の計算ツール
税務上の居住地を選び、1年間に実現する譲渡益とその他の所得を入力してください。その国の譲渡益の課税ルールを適用し、税額の計算の内訳を示します。
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結果
譲渡益にかかる税額：￡3,464
実効税率：譲渡益の17.3%
税引後の譲渡益：￡16,536
| 譲渡益 | ￡20,000 |
|---|---|
| 年間の非課税枠 | ￡3,000 |
| 課税対象の譲渡益 | ￡17,000 |
計算方法
英国では、1年間の譲渡益のうち最初の￡3,000は非課税です。残りは、基本税率帯（課税所得の最初の￡37,700）に入る部分に18%、それを超える部分に24%が課されます。譲渡益は￡12,570の基礎控除を差し引いたその他の所得に上乗せされるため、その他の所得が税率帯を多く使うほど、24%が課される譲渡益が増えます。
米国では、長期の譲渡益は$16,100の標準控除を差し引いたその他の所得に上乗せされ、課税所得$49,450までは0%、$545,500までは15%、それを超える部分には20%が課され、さらに州所得税と、所得のうち$200,000を超える部分に3.8%の純投資所得税がかかります。カナダでは、譲渡益の50%が課税対象で、その部分をその他の所得と合わせて連邦と州の所得税率で課税します。
前提と制限
1人、2026年のルール（英国は2026-27課税年度）で、長期の譲渡益（1年を超えて保有した資産）を同じ年に実現し、他の年からの損失の繰越はないものとします。スコットランドの納税者も譲渡益には英国の税率が適用されます。米国：単身申告、標準控除はその他の所得からのみ差し引き、譲渡益全体に州の最高税率、市や郡の税は含みません。カナダ：2024年の税率区分で基礎控除なし。事業の売却などに関する優遇措置と代替ミニマム税は含みません。
出典
- GOV.UK - Capital Gains Tax rates （2026-11-04確認）
- GOV.UK - Income Tax rates and Personal Allowances （2026-11-04確認）
- IRS - Topic no. 409, Capital gains and losses （2026-11-04確認）
- IRS - Rev. Proc. 2025-32 （2026-11-04確認）
- IRS - Topic no. 559, Net investment income tax （2026-11-04確認）
- Tax Foundation - 2026 State Income Tax Rates and Brackets （2026-11-04確認）
- Justice Laws - Income Tax Act, section 38 （2026-11-04確認）
- TaxTips.ca - Capital Gains and Losses （2026-11-04確認）
簡略化したルールによる試算であり、金融アドバイスではありません。